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（一）项目概况

1.项目背景

365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版属于海岛城市，硬件和软件设施与周边城市相比还存在不少差距。民政事业发展还存在着综合服务设施严重滞后，失能失智、残疾人照护（托养）服务设施不能满足失能失智人员和重度肢体残疾人集中托养的需求。

 为贯彻落实《中共浙江省委浙江省人民政府关于推进新时代民政事业高质量发展的意见》（浙委发[2019]27号）精神和浙江省民政厅关于养老机构开展失能失智残疾人照护专区建设工作的要求，365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版民政局在整合365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版现有养老服务机构场所和整合县残联残疾人托养中心建设资源的基础上，拟实施365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版失能失智老人照护中心（县残疾人托养中心）建设项目，为365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版失能失智人员和重度肢体残疾人员提供长期和短期照护服务，减轻失能失智和重度肢体残疾人员家庭的压力，发挥机构综合使用效率，提升对失能失智和残疾人员的照护服务水平。

365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版失能失智老人照护中心（县残疾人托养中心）建设项目（以下简称“本项目”或“失能失智老人照护中心建设项目”）拟按照失能失智人员、肢体重度残疾人员入住照护的功能和要求，对五龙乡会城村养老服务中心进行改造，包括现有房屋布局调整、厨房改造、新增残疾人无障碍设施（安救助电梯一部）、智慧养老服务平台建设和简易型附属用房。

项目改造总建筑面积约681.50㎡，其中照护中心主楼改造总建筑面积约638.8㎡，另外场地内简易型附属用房改造建筑面积约42.7㎡，建成后开设床位35张。是集照护（托养）、教育、康复、娱乐为一体的失能失智老人（残疾人员）托养场所。是以切实帮助解决失能失智老人、残疾人家庭特别是经济困难失能失智老人家庭和“重残人员”家庭的实际困难为前提；以失能失智老人、残疾人照 护（托养）服务系统为依托；为失能失智老人、残疾人提供生活照料、生活技能训练、康复训练等服务照护（托养）服务机构。

2.项目实施情况

（1）项目批复情况

根据《关于批准365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版2020年政府投资项目年中调整计划的决议》（嵊人大常〔2021〕16号）， 365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版失能失智老人照护中心（县残疾人托养中心）建设项目为2020年政府投资增补项目。2021年3月8日经365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版发展和改革局《关于365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版失能失智老人照护中心（县残疾人托养中心）建设工程可行性研究报告的批复》（嵊发改〔2021〕24号）批准了项目可行性研究报告。建设地点为五龙乡会城村；项目建设工期为7个月。2021年1月18日经365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版发展和改革局《关于365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版失能失智老人照护中心（县残疾人托养中心）建设项目概算的批复》（嵊发改〔2021〕29号）对工程概算予以批复。项目建设规模和内容为改造装修原养老服务中心为失能失智老人照护中心，建筑面积638平方米。主要包括餐厅、厨房、寝室、大厅，并新增电梯、钢结构楼梯等。概算金额为289.80万元，其中工程费用245.81万元，所需资金由县财政安排解决。

（2）项目组织管理和建设情况

本项目由365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版民政局牵头实施，项目建成后由县民政局下属事业单位社会养老指导服务中心进行管理运行。通过邀请招标确定工程施工单位为浙江祥麟建设有限公司，监理单位为浙江天正项目管理咨询有限公司；设计单位为和海建设科技集团有限公司嵊泗分公司。主要情况如下表所示(单位:万元)：

本项目于2021年4月25日开工，2021年10月10日竣工验收合格。本项目实际完成的建设内容：改造装修原养老服务中心为失能失智老人照护中心，建筑面积681.5平方米（其中：主楼建筑面积638.8㎡（2层），简易型附属用房建筑面积42.7㎡）。大楼主楼为2层，各层功能布置为一层：2床介护居室5间、5床介护居室1间值班室、餐厅、厨房、智能控制室、电梯厅等; 二层：2床介护居室1间、8床介护居室3间、护理中心、公共活动区等。设置护理区、康复训练区、心理咨询/社会工作室、食堂、一楼和二楼2个照护专区，提供39张床位。

根据365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版民政局、365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版财政局、365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版残疾人联合会关于印发《365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版康养中心失能失智对象集中照护服务实施方案》（实行）》的通知（嵊民政〔2022〕18号）文件，康养中心（即失能失智老人照护中心）由县民政局社会养老指导服务中心进行管理运行。目前康养中心共有9名工作人员，其中院长1名、副院长1名、护理员3名、食堂人员2名、水电工及安全管理员1名，勤杂保洁工1名。院长由县民政局社会养老服务中心主任兼任。截至2022年9月共入住20名老人。

3.资金投入和使用情况

因项目工程审价尚未完成，根据明细账等资料统计，本项目已完成的投资额197.13万元。截至2022年9月30日，项目到位资金198.00万元，其中：365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版财政局社会保障基金财政专户资金196.00万元，县一般公共预算资金2.00万元。实际支付金额197.13万元，资金结余0.87万元（均为县一般公共预算资金）。

4.项目绩效目标

本项目主要内容为新改造装修原养老服务中心为失能失智老人照护中心，建筑面积681.5平方米。主要包括餐厅、厨房、寝室、大厅，并新增电梯、钢结构楼梯等,提供39张床位。改善失能失智和残疾人的生活质量，同时降低失能失智和残疾人家属的生活负担，推动365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版民政事业的全面可持续发展，使人民群众获得感、幸福感、安全感更加充实、更有保障。

（二）绩效评价工作开展情况

1.绩效评价目的

为深入了解本项目组织实施过程以及实施效果，加强预算绩效管理，维护财经秩序，确保财政资金安全，优化财政资源配置，提高财政资金使用效益，指出项目存在的主要问题和薄弱环节，有针对性地提出改进建议，确保项目监督工作取得实效，为今后加强365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版项目财政支出绩效管理和提高项目财政资金使用效益提供决策参考。

2.绩效评价对象和范围

本次绩效评价对象是365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版失能失智老人照护中心（县残疾人托养中心）建设项目。评价时间范围为2021年4月-2022年9月。

3.绩效评价原则

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾。绩效评价应职责明确，综合考虑各方面。

（3）激励约束。绩效评价结果应当与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法公开，并自觉接受社会监督。

4.评价指标体系

本次评价主要采用业务指标、财务指标和满意度指标三大指标体系，其中：业务指标主要包括项目立项、组织实施、项目产出、项目效益4个二级指标和立项依据、组织机构、项目建设、后期运维、社会效益等12个三级指标以及立项依据充分性、目标设立合理性等22个四级指标；财务指标设财务管理1个二级指标以及包括财务制度健全性、财务管理有效性、资金到位及时性、预算执行率和资金使用合规性5个三级指标；满意度指标主要包括整体满意度1个二级指标以及服务对象满意度、实施方人员满意度2个三级指标。

指标体系中业务指标总分70分、财务指标总分20分、满意度指标总分10分，合计100分。按得分情况，将评价结果分为四个等级，90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

5.绩效评价依据和方法

本次评价主要依据《关于贯彻落实〈中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见〉的通知》（财预〔2018〕167号）、《浙江省项目支出绩效评价管理办法》（浙财监督〔2020〕11号）、《关于全面贯彻落实预算绩效管理的实施意见》（嵊委发〔2019〕30号）、《关于365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版失能失智老人照护中心（县残疾人托养中心）建设工程可行性研究报告的批复》（嵊发改〔2021〕24号）、《关于365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版失能失智老人照护中心（县残疾人托养中心）建设项目概算的批复》（嵊发改〔2021〕29号）等文件。

本次评价工作中主要采取成本效益分析法、比较法、关键指标法、因素分析法、综合评议法和问卷调查法等方法。通过收集与项目相关的业务资料与财务资料，对其进行整理、分析，实施询问、统计和检查等程序。

6.绩效评价工作过程

浙江中铭会计师事务所有限公司接受365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版财政局委托，对365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版民政局承担的泗县失能失智老人照护中心（县残疾人托养中心）建设项目进行绩效评价。浙江中铭会计师事务所接受委托后，成立了以注册会计师为项目负责人的绩效评价小组（以下简称评价组），并由项目负责人组织成员对相关政策和文件进行学习讨论，结合本次评价对象实际情况设计了绩效评价指标体系和对应评分标准。2022年9月13日至10月10日期间，评价组通过听取汇报、询问项目相关负责人、检查业务档案及财务资料和调查问卷等方式对项目开展情况进行深入了解和调查。

在检查过程中，评价组对收集到的资料进行整理和对比分析，针对有疑问的地方与项目实施单位相关负责人员进行沟通。对照评价指标体系进行评定打分后编写评价报告，在征求委托方和被评价单位意见后出具正式报告。

（三）绩效分析及评价结论

1.绩效分析

（1）项目立项情况

项目立项指标满分5.00分，得分5.00分。

①依据《“幸福舟山”建设三年（2017-2020）行动计划》（舟委发〔2017〕19号）、《关于365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版失能失智老人照护中心（县残疾人托养中心）建设项目概算的批复》（嵊发改〔2021〕29号）等文件，项目立项依据充分合规、程序合规，立项依据指标得3.00分。

②根据项目可研报告，项目预期产出为改造装修原养老服务中心为失能失智老人照护中心，建筑面积681.5平方米（其中：主楼建筑面积638.8㎡(2层),简易型附属用房建筑面积42.7㎡）。主要包括餐厅、厨房、寝室、大厅，并新增电梯、钢结构楼梯等。提供35张床位。项目目标设置合理明确，项目目标指标得2.00分。

（2）组织实施情况

组织实施情况指标满分15.00分，得分13.80分。

①项目制度沿用365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版相关项目管理制度，业务制度健全；工程组织机构有工程施工单位、设计单位及监理单位。组织健全且分工明确，组织结构指标得2分。

②检查设计、施工、监理、采购合同及招投标资料等，项目的设计、施工、监理、采购等依法招标，工程监理到位，变更手续齐全，且未发生安全事故，但存在合同签订不够规范、竣工决算不及时等问题，项目建设指标扣0.7分，得9.30分。

③中心工作人员记录《日常护理工作记录》《休养员体温监测记录》《入离机构登记》等台账，但在《入离机构登记》未设置一人一表，多人记录在同一表单，不便于查阅使用，后期运维指标扣0.5分，得2.5分。

（3）项目产出情况

项目产出指标满分25.00分，得分21.50分。

①本项目实际完成的建设内容包括改造装修原养老服务中心为失能失智老人照护中心，建筑面积681.5平方米（其中：主楼建筑面积638.8㎡（2层），简易型附属用房建筑面积42.7㎡），提供39张床位等，工程量、购置设备数量、床位数三个量化指标均已完成，数量完成率指标得10.00分。

②依据检查的工程资料、现场走访及调查问卷情况，各项工程产出质量均验收合格，2021年10月3日经监理单位验收质量合格，2021年10月10日经365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版民政局验收工程质量达到合格标准。但实际每床建筑面积不符合一级一类托养服务机构要求。质量达标率指标扣2分，得2.00分。

③本项目工程开工日期2021年4月25日，竣工日期为2021年10月10日，工期165历天，与合同工期一致，竣工验收及时，完成及时性指标得3.00分。

④由于项目尚未进行整体竣工验收，实际总投资尚无准确数据，将各单项概算金额与合同金额进行对比分析项目成本节约情况。根据概算批复，概算为289.80万元，其中工程费用245.81万元。该项目，截至2022年9月，已支出197.13万元小于预算金额，成本节约率指标得4.00分。

⑤经现场走访，现场床位共39张床位（其中：预留5张临时用，2张为管理床位，实际可用床位32张），入住人员为20人。入住率为62.50%，入住率不够高，设备综合利用率指标扣1.5分，得2.5分。

（4）项目效益情况

项目效益指标满分25.00分，得分23.00分。

通过对相关单位及服务对象发放的调查问卷整体分析，认为该项目在解决失能失智老人照护需要，改善了失能失智和残疾人的生活质量、并且降低失能失智和残疾人家属的生活负担等方面起到了积极作用，但根据现场走访情况，中心老人活动场所过小，休闲娱乐受限，且康复健身设施过少，社会效益指标扣2分，综合得分19.00分。

②根据365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版民政局、365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版财政局、365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版残疾人联合会关于印发《365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版康养中心失能失智对象集中照护服务实施方案》（实行）》的通知（嵊民政〔2022〕18号），对集中照护对象、入住流程、运维经费等做出了规定，后期运维管理机制健全，可持续影响指标得4.00分。

（5）财务管理情况

财务管理指标满分20.00分，得分20.00分。

检查凭证及项目资料，财务制度健全、财务管理有效财务管理有效，预算执行率为99.56%，财务管理指标得20.00分。

（6）满意度指标情况

满意度指标满分10.00分，得分10.00分。

通过对相关单位及服务对象发放的调查问卷整体分析，加权计算综合满意度，相关实施方人员综合满意度为100.00%，服务对象综合满意度为97.93%。根据调查问卷统计结果及现场走访等情况综合评价，指标得10.00分。

2.绩效评价结论

根据本次绩效评价收集的资料进行综合分析，本项目建成后在一定程度上改善失能失智和残疾人的生活质量，推动了365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版养老事业的全面可持续发展，但在项目执行过程、产出和效益等方面还存在不足之处。评价组对照各项绩效评价指标及标准进行评定，本项目综合评价得分为93.30分（具体得分情况详见附件1），评价等级为优。

（四）主要经验及做法

该项目在实施过程中，主要经验及做法如下：

1.有序协调项目各方工作开展。

在365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版民政局统一领导下，项目各方相互配合，在项目实施过程中，监理方对项目所有建设内容进行了全程监理，做好工程质量、投资、进度的控制，进行合同、文档、信息的管理。该项目的建设内容已能满足建设要求,对验收需要的文档进行审查，整理完善全部资料文档。

2.规范后期运营。

本项目建成后，365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版民政局与365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版财政局、365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版残疾人联合会联合下发《关于印发〈365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版康养中心失能失智对象集中照护服务实施方案〉（实行）》的通知（嵊民政〔2022〕18号），文件对集中照护对象、入住流程、运维经费等做出了规定，有利于项目的后续运营。

（五）存在的主要问题

1.实际每床建筑面积低于设计要求。

根据可行性研究报告，365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版失能失智老人照护中心（县残疾人托养中心）为一级一类托养服务机构，应按照《老年人照料建筑设计标准》及《残疾人托养服务机构建设标准》建筑面积达到35m²/床的标准设计床位，但改造后现有床位39床，每床建筑面积16.36m²，不符合一级一类托养服务机构要求。

2.合同签订不够规范。

项目设计合同签订滞后，365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版民政局和设计单位和海建设科技集团有限公司嵊泗分公司签订的合同时间为2020年11月10日，但设计单位提供的设计图时间为2020年9月，合同签订时间滞后。

3. 竣工财务决算不及时。

本项目于2021年10月10日完成竣工验收，截至评价日，完工超过11个月，尚未办理财务竣工决算。违反了《基本建设财务规则》（中华人民共和国财政部令第81号）“第三十三条：项目建设单位在项目竣工后，应当及时编制项目竣工财务决算，并按照规定报送项目主管部门”的相关规定。

4.入住率不够高。

经现场走访，现场床位共39张床位（其中：预留5张临时用，2张为管理床位，实际可用床位32张），入住人员为20人。可用床位入住率为62.5%

（六）有关建议

1.加强项目建设过程管理，严格按托养服务机构建设标准建设床位。

2.加强合同管理，严格按规定采购流程签订合同。

3.项目竣工后按规定及时组织竣工财务决算。

4.完善项目后期运维管理，充分利用各种渠道宣传新的养老理念，突出养老机构的专业服务，进一步提高入住率。

（七）附件

1. 365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版失能失智老人照护中心（县残疾人托养中心）建设项目支出绩效评价指标体系.xls

2. 附件2-2365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版失能失智老人照护中心（县残疾人托养中心）建设项目满意度问卷调查——工作人员版.docx附件2-1365娱乐场投注_beat365官方登录入口_比分365网页版失能失智老人照护中心（县残疾人托养中心）建设项目满意度问卷调查——群众版.xlsx

浙江中铭会计师事务所有限公司

2022年10月10日